勞保制度詳解：您需要知道的所有資訊
更新日期： 2023 年 2 月 21 日
當一個人年滿 65 歲準備退休時，你覺得他應該準備多少錢才足夠？
上述問題，《中華民國退休基金協會》認為：
以國人平均約 23 年至 25 年餘命來預估，至少要準備 800 萬至 1200 萬元的退休金。
從台灣現有的退休制度來看，這 1000 萬元主要來自於三個管道：
- 社會保險：勞保老年給付（簡稱「勞保」）、國保老年年金（簡稱「國民年金」）
- 企業退休金：勞工退休金（簡稱「勞退」）
- 個人理財：股票、基金、債券等
以下，我們分別介紹針對這「勞動保險」此管道，進行解說。
什麼是勞保？
「勞保」的全名是「勞工保險」，它是一種「社會保險」。
※什麼是社會保險？
「社會保險」是國家透過立法的方式，以公權力要求特定範圍的國民投保，以此保障他們的基本生活需求。
當國民遭遇「職業災害」、「失業」、「退休」等生活困難，保險就會提供一筆資金援助，降低個人與家庭的經濟危機。
保障項目
目前勞保提供的基本保障，主要包含：「生育」、「傷病」、「職災醫療」、「失能」、「死亡」、「老年」等給付項目。
| 項目 | 給付內容 |
|---|---|
| 生育給付 | 限女性生育請領，一次性給付 60 日投保薪資。 |
| 職災醫療給付 | 遭受職災時，不須繳「健保部分負擔費用」、住院 30 天內膳食費減半。 |
| 傷病給付 | 治療導致無法獲得薪資時，住院第四天起可請領，分為普通傷病給付、職災傷病給付。 |
| 失能給付 | 符合永久失能標準，即可請領失能給付。 |
| 死亡給付 | 不幸死亡時，可申請喪葬津貼、遺屬津貼。 |
| 老年給付 | 年滿 65 歲後，可請領老年年金或一次金。 |
保費金額
至於勞保每月需繳交的費用，會按照勞工所處的薪資級距作為判斷依據。
| 每月薪資 | 應投保薪資 |
|---|---|
| 24,000 以下 | 24,000 |
| 24,001 ~ 25,200 | 25,200 |
| 25,201 ~ 26,400 | 26,400 |
| 26,401 ~ 27,600 | 27,600 |
| 27,601 ~ 28,800 | 28,800 |
| 28,801 ~ 30,300 | 30,300 |
| 31,801 ~ 33,300 | 33,300 |
| 33,301 ~ 34,800 | 34,800 |
| 34,801 ~ 36,300 | 36,300 |
| 36,301 ~ 38,200 | 38,200 |
| 38,201 ~ 40,100 | 40,100 |
| 40,101 ~ 42,000 | 42,000 |
| 42,001 ~ 43,900 | 43,900 |
| 43,901 以上 | 45,800 |
實際支出的勞保金額，是按照以下公式計算
應投保薪資 x 勞保費率 x 負擔比例 = 實際支出金額
勞保中，「負擔比例」是按照不同的角色而有所不同：
- 勞工：2 成
- 雇主：7 成
- 政府：1 成
舉例來說，若你是月薪 3,2000 元的上班族，就需要負擔 766 元。
33,300 元（級距金額） x 11.5% （2022 年勞保費率） x 20%（個人負擔比例）= 766 元 / 月。
通常每月發薪水時，公司會直接從員工薪資中，扣除部分勞保費用直接進行投保。
※什麼是勞保低報？
勞保局表示：只要屬於工作所得的報酬，不論是「底薪」、「加班費」、「業績獎金」、「績效獎金」、「全勤獎金」等名目，都應該要併入月投保薪資的申報範圍。
許多雇主為了少繳需負擔 7 成勞保費用，會選擇以「底薪」或各種名目，閃躲員工實際薪資應得的勞保費用。
此舉不只會使勞工各項保障大幅縮水，也是一項違反法律的舉動。
除了受雇勞工須強制參加勞保外，「自由業」或「自行創業者」的勞工也能參加。
投保人需要負擔的費用，會依照薪資級距、職業類別、是否為身心障礙及嚴重程度而不同。
老年給付
勞保中，「老年給付」是與最多人息息相關的項目，因為它是退休後重要的資金來源。
目前老年給付的項目，共分成 3 種請領方式，分別為：「老年年金給付」、「老年一次金給付」、「一次請領老年給付」
以下，我們針對三者進行綜合比較。
| 項目 | 老年年金給付 | 老年一次金給付 | 一次請領老年給付 |
|---|---|---|---|
| 適用對象 | 2009年後參與投保者 | 2009年前參與投保者 | |
| 領取資格 | 須年滿65歲，且年資大於15年 | 須年滿65歲，且年資小於15年 |
|
| 給付金額 |
依以下公式擇優發放
|
年資x月投保金額 | |
如果上表過於複雜，我們也可去勞保局的網站中，讓公式幫你計算實際的「老年年金給付」。
只需輸入出生年、年齡、最高 60 個月平均投保薪資、與投保年資，即可算出每月老年年金給付金額。
勞保破產
勞保作為一個社會保險，是將所有勞工繳納的錢，都放入一個共同帳戶，勞工有需要時，再從帳戶中提撥款項。
希望能由「這一代」勞工繳費，照顧「上一代」退休勞工，「下一代」勞工照顧這一代勞工，形成良性的「世代互助」。
但至 1950 年開辦至今，勞保最主要的支出項目「老年給付」，長期採取「一次性給付」，不但偏離初衷也使勞保帳戶的資金，出現財務困難的問題。
因此，政府改善勞保資金短缺問題，至 2009 年起，將原先老年給付的「法定年齡」，由 60 歲提高至 65 歲。
同時，強制年資 15 年以上的勞工，只能採用「每月領取」的方式，避免財務問題擴大。
當然，政府為了讓民眾有時間因應變革，採取「漸進式調整」，依據每位勞工出生年份的不同，逐步調高提領資格。
| 出生年次 | 請領年齡 | 請領時間 |
|---|---|---|
|
46年次 (含以前) |
60歲 | 98-106年 |
| 47年次 | 61歲 | 108年 |
| 48年次 | 62歲 | 110年 |
| 49年次 | 63歲 | 112年 |
| 50年次 | 64歲 | 114年 |
| 51年次 | 65歲 | 116年 |
|
52年次 (含以後) |
65歲 |
117年 (含以後) |
儘管已做了初步改革，以現行成效來看，目前仍然難以避免「勞保破產」的情況發生。
根據2022年的勞保定期精算報告指出，勞保基金將在 2028 年破產。
從現況來看，目前 11.5% 的保費，是遠遠低於現行制度的成本，報告中指出：
現行勞保制度的成本就是 16.27%，如收取的保費低於 16.27%，那精算基準日的 10 兆元缺口仍會一直持續擴大（近 3 年平均每年增加 4,000 億元 ）。
…… 加上本次精算假設調高折現率為 4.0%，預估 117 年基金用罄。
除了保費低於成本，「高齡化社會」也是財務問題雪上加霜的主因。
近 20 年台灣生育率急遽下降，目前勞保被保險人約 1,056 萬人，已經接近天花板極限。
如今新加入勞保者的成長率不斷趨緩，再加上戰後嬰兒潮出生的老年人，即將迎來大量退休潮。
若未能有效改善勞保財務問題，未來情況恐不樂觀。
你問我：「要如何扭轉現在這個局勢呢？」
如果我知道，現在還在這裡寫文章？我當然會跟妳說：「要交給專家、學者去想辦法👍」